Grip op je geld en belastingen
Een woning, inkomen of onderneming in Spanje? Begin met jouw fiscale situatie en houd de verschillende aangiften uit elkaar.
Begin met drie afzonderlijke vragen
Waar woon je fiscaal?
Je fiscale woonplaats bepaalt welke aangifte en welk inkomen in Spanje relevant zijn. Een verblijfsregistratie en fiscale woonplaats zijn verschillende onderwerpen.
Welke bezittingen en inkomsten heb je?
Een Spaanse woning, verhuurinkomsten, salaris, onderneming, pensioen of bezittingen in Nederland of België kunnen ieder eigen verplichtingen geven.
Welke overheid heft de belasting?
Landelijke belastingen, Andalusische heffingen en gemeentelijke lasten komen naast elkaar voor. Noteer per post wie de aanslag verstuurt.
Wanneer moet je handelen?
Aankoop, verhuur, verhuizing, verkoop en erfenis hebben verschillende aangiftemomenten. Bewaar documenten per gebeurtenis en per kalenderjaar.
Volgens de Spaanse belastingdienst kunnen onder meer verblijf van meer dan 183 dagen in een kalenderjaar en het centrum van economische belangen relevant zijn voor fiscale woonplaats. Het is dus geen simpele keuze die je zelf aanvinkt. Lees de criteria van de Agencia Tributaria →
Je woning: kopen, bezitten en verhuren
- Bij aankoop: vraag vooraf een raming waarin de koopprijs, financiering, notaris, register en toepasselijke belastingen apart staan. Voor bestaande en nieuwbouwwoningen gelden verschillende belastingroutes. Bekijk de uitleg van Andalusië →
- Elk jaar: bewaar de gemeentelijke IBI-aanslag, eventuele afvalheffing, betaalbewijzen, verzekeringspolis en de jaarstukken van de eigenaarsvereniging.
- Als niet-resident: een Spaanse woning kan ook zonder feitelijke verhuur tot een Spaanse aangifte voor toegerekende inkomsten leiden. Bij verhuur is er een andere grondslag. De belastingdienst gebruikt hiervoor in relevante gevallen Modelo 210. Controleer het actuele formulier en de termijnen →
- Bij verkoop: laat vooraf berekenen welke Spaanse belastingen en afrekeningen spelen, zeker als je niet-resident bent en ook in Nederland of België aangifte doet.
Inkomen, pensioen en onderneming
Wie fiscaal inwoner van Spanje is, kan voor de Spaanse inkomstenbelasting aangifte moeten doen van inkomen uit verschillende landen. Verdragen tegen dubbele belasting bepalen vervolgens mede hoe grensoverschrijdende inkomsten worden behandeld. De uitkomst hangt af van het soort inkomen en je persoonlijke situatie. Officiële toelichting over buitenlands inkomen →
Maak bij een verhuizing een lijst van loon, eigen onderneming, pensioen, dividend, verhuur, spaargeld en vermogen in beide landen. Vraag een adviseur die met Spanje én het andere land werkt naar de gevolgen vóór je je bedrijfsstructuur of uitbetalingen wijzigt.
NIE, verblijfsregistratie en belastingnummer
Een NIE is een identificatienummer. Het bezit van een NIE maakt iemand op zichzelf niet fiscaal resident en regelt ook geen zorgverzekering. Bij langdurig verblijf kan voor EU-burgers een afzonderlijke verblijfsregistratie nodig zijn. De Spaanse overheid legt de procedure uit op haar overheidspagina voor EU-burgers.
Bankrekening, verzekering en vaste lasten
- Vergelijk bankrekeningen op identificatie-eisen, maandkosten, betaalpassen, internationale overschrijvingen en toegang tot Spaanse automatische incasso.
- Noteer de jaarlijkse vervaldata van woningverzekering, autoverzekering, IBI, gemeenschapsbijdrage en eventuele hypotheek.
- Vraag bij een verzekering schriftelijk of verhuur, leegstand, waterschade, storm, aansprakelijkheid en inboedel passen bij het feitelijke gebruik van je woning.
- Bewaar aankoopakten, facturen van verbeteringen, belastingaangiften en betaalbewijzen bij elkaar; dat helpt ook bij latere verkoop of nalatenschap.
Jouw administratieve jaarmap
Leg per jaar een map aan voor: identiteitsgegevens en NIE, fiscaal woonadres, woningakten, hypotheek en bank, verhuurcontracten en inkomsten, uitgaven met facturen, gemeentelijke lasten, verzekeringen, eerdere aangiften en correspondentie van de belastingdienst. Markeer welke documenten een adviseur nog moet controleren.
Ga ook naar Wonen & vastgoed voor aankoopvragen en naar Verhuizen voor de praktische volgorde.
Veelgestelde vragen
Ben ik fiscaal resident zodra ik een NIE heb?
Nee. Een NIE is een identificatienummer. Fiscale woonplaats volgt uit andere wettelijke criteria en eventuele verdragsregels.
Moet ik als niet-resident met een leegstaand vakantiehuis aangifte doen?
Dat kan voor een Spaanse woning het geval zijn via de regeling voor toegerekende inkomsten. Controleer eigendom, gebruiksperiode, belastingjaar en de actuele Modelo 210-instructies.
Betaal ik twee keer belasting over hetzelfde pensioen?
Dat kun je niet zonder gegevens beoordelen. Het relevante belastingverdrag en het soort pensioen bepalen de behandeling. Laat beide landen in samenhang bekijken.
Zijn aankoopbelastingen voor nieuwbouw en bestaande bouw gelijk?
Nee. De belastingroute verschilt. Vraag voor de specifieke transactie een actuele uitsplitsing voordat je een bod uitbrengt.
Vraag welke specialist je nodig hebt →
Fiscale informatie verandert en individuele uitzonderingen zijn belangrijk. Gebruik de links naar de overheid voor het actuele jaar en laat jouw aangifte beoordelen door een gekwalificeerde adviseur.